O dízimo – a prática de doar uma parte da renda de alguém a uma organização religiosa – pode ser dedutível nos Estados Unidos, mas apenas sob condições específicas estabelecidas pelo Internal Revenue Service (IRS). A maioria dos contribuintes não se beneficiará desta dedução porque normalmente aceitam a dedução padrão, que não permite baixas de caridade. Este artigo explica quando o dízimo se qualifica, como maximizar as deduções e qual documentação é necessária para uma reivindicação válida.
Quando seu dízimo conta com o IRS
Para que uma doação seja dedutível, dois critérios principais devem ser atendidos:
- Organização religiosa qualificada: Os fundos devem ser doados a uma organização de caridade reconhecida pelo IRS. As igrejas são automaticamente consideradas isentas de impostos ao abrigo da secção 501(c)(3) e não necessitam de reconhecimento separado. Você pode verificar a elegibilidade de uma igreja específica usando a ferramenta de pesquisa de organizações isentas de impostos do IRS.
- Deduções discriminadas: Você deve discriminar suas deduções no Anexo A do Formulário 1040. Se você fizer a dedução padrão, as contribuições de caridade não reduzem sua renda tributável.
Para 2025, a dedução padrão é de US$ 15.750 para requerentes solteiros e US$ 31.500 para aqueles casados que declaram em conjunto. A grande maioria dos contribuintes não excede esses valores ao combinar deduções como juros hipotecários, despesas médicas e impostos estaduais e locais (SALT).
Quando o Dízimo Não se qualifica para uma dedução
Certas situações desqualificam automaticamente uma doação:
- Presentes diretos a pessoas físicas: As doações feitas diretamente a pessoas, incluindo missionários, não são dedutíveis de impostos. Os fundos devem passar por uma organização qualificada.
- Grupos não qualificados: Se um grupo religioso não tiver status de isenção fiscal do IRS, as contribuições não serão elegíveis, independentemente da sua natureza religiosa.
- Troca por Serviços: Pagamentos feitos em troca de livros, aconselhamento, conferências ou outros benefícios não são considerados doações de caridade.
Limites de Dedução e Lucro Bruto Ajustado (AGI)
A dedução do dízimo é limitada com base em uma porcentagem de sua renda bruta ajustada (AGI). Para contribuições em dinheiro, você pode deduzir até 60% do seu AGI. Os valores excedentes geralmente podem ser transportados por até cinco anos. O Congresso pode ajustar esses limites, por isso é crucial verificar as regras do ano em curso antes de apresentar o pedido.
Documentação que você deve manter
O IRS exige documentação específica dependendo do valor da doação:
- Abaixo de US$ 250: Um registro bancário ou recibo mostrando o nome da igreja, a data da doação e o valor é suficiente.
- $250 ou mais: Você deve obter uma confirmação por escrito da igreja informando o valor doado e confirmando que nenhum bem ou serviço foi recebido em troca. Sem isso, o IRS provavelmente negará a dedução.
- Doações que não sejam em dinheiro: Deduza o valor justo de mercado dos itens, não seu custo original. Obtenha um recibo detalhando a descrição do item.
Erros comuns de arquivamento a serem evitados
Os contribuintes muitas vezes cometem erros como:
- Reivindicar uma dedução enquanto faz a dedução padrão.
- Deixar de enviar o reconhecimento por escrito exigido para doações acima de US$ 250.
- Incluindo presentes dados diretamente a indivíduos em vez de organizações qualificadas.
- Supervalorização de doações não monetárias.
Conclusão final: Maximize sua dedução
O dízimo dedutível de impostos exige uma adesão cuidadosa às regras do IRS. Se você discriminar e doar para uma organização qualificada, poderá reduzir sua renda tributável. Mantenha registros precisos e verifique os limites do ano atual para evitar erros e garantir que sua dedução seja válida.
As regras em torno das deduções de caridade podem mudar, portanto, mantenha-se informado todos os anos para otimizar sua estratégia tributária.
