La decima, la pratica di donare una parte del proprio reddito a un’organizzazione religiosa, può essere deducibile dalle tasse negli Stati Uniti, ma solo a condizioni specifiche stabilite dall’Internal Revenue Service (IRS). La maggior parte dei contribuenti non beneficerà di questa detrazione perché in genere usufruiscono della detrazione standard, che non consente cancellazioni di beneficenza. Questo articolo spiega quando è valida la decima, come massimizzare le detrazioni e quale documentazione è richiesta per una richiesta valida.
Quando la tua decima conta con l’IRS
Affinché una donazione sia deducibile, devono essere soddisfatti due criteri chiave:
- Organizzazione religiosa qualificata: i fondi devono essere donati a un’organizzazione di beneficenza riconosciuta dall’IRS. Le chiese sono automaticamente considerate esentasse ai sensi della sezione 501(c)(3) e non necessitano di un riconoscimento separato. Puoi verificare l’idoneità di una chiesa specifica utilizzando lo strumento di ricerca delle organizzazioni esenti da tasse dell’IRS.
- Detrazioni dettagliate: È necessario dettagliare le detrazioni nell’Allegato A del modulo 1040. Se si applica la detrazione standard, i contributi di beneficenza non riducono il reddito imponibile.
Per il 2025, la detrazione standard è di $ 15.750 per i dichiaranti single e di $ 31.500 per quelli sposati che presentano domanda congiunta. La stragrande maggioranza dei contribuenti non supera questi importi quando si combinano detrazioni come interessi ipotecari, spese mediche e tasse statali e locali (SALT).
Quando la decima Non dà diritto a una detrazione
Alcune situazioni squalificano automaticamente una donazione:
- Donazioni dirette a privati: Le donazioni effettuate direttamente a persone, compresi i missionari, non sono deducibili dalle tasse. I fondi devono passare attraverso un’organizzazione qualificata.
- Gruppi non qualificati: se un gruppo religioso non ha lo status di esenzione fiscale dall’IRS, i contributi non sono idonei, indipendentemente dalla loro natura religiosa.
- Scambio di servizi: I pagamenti effettuati in cambio di libri, consulenza, conferenze o altri benefici non sono considerati donazioni di beneficenza.
Limiti di detrazione e reddito lordo rettificato (AGI)
La detrazione della decima è limitata in base a una percentuale del reddito lordo rettificato (AGI). Per i contributi in contanti puoi detrarre fino al 60% dell’AGI. Gli importi eccedenti possono generalmente essere riportati fino a cinque anni. Il Congresso può modificare questi limiti, quindi è fondamentale verificare le regole dell’anno in corso prima di presentare la domanda.
Documentazione da conservare
L’IRS richiede documentazione specifica a seconda dell’importo della donazione:
- Sotto i 250 dollari: è sufficiente un estratto conto bancario o una ricevuta che indichi il nome della chiesa, la data della donazione e l’importo.
- $ 250 o più: È necessario ottenere una conferma scritta dalla chiesa che attesti l’importo donato e confermi che non sono stati ricevuti beni o servizi in cambio. Senza questo, l’IRS probabilmente negherà la detrazione.
- Donazioni non in contanti: detrarre il valore equo di mercato degli articoli, non il loro costo originale. Ottieni una ricevuta con la descrizione dettagliata dell’articolo.
Errori di archiviazione comuni da evitare
I contribuenti spesso commettono errori come:
- Richiedere una detrazione usufruendo della detrazione standard.
- Mancato invio della conferma scritta richiesta per donazioni superiori a $ 250.
- Inclusi i regali offerti direttamente a individui invece che a organizzazioni qualificate.
- Sopravvalutare le donazioni non in contanti.
Obiettivo finale: massimizza la tua detrazione
La decima deducibile dalle tasse richiede un’attenta aderenza alle regole dell’IRS. Se specifichi e doni a un’organizzazione qualificata, puoi ridurre il tuo reddito imponibile. Conserva registri accurati e verifica i limiti dell’anno corrente per evitare errori e garantire che la detrazione sia valida.
Le regole relative alle detrazioni di beneficenza possono cambiare, quindi tieniti informato ogni anno per ottimizzare la tua strategia fiscale.
