Tahun-tahun lanjut usia memerlukan penyesuaian keuangan yang cermat, terutama dalam hal perencanaan harta benda. Perlindungan kekayaan bergantung pada minimalisasi kewajiban pajak dan maksimalisasi transfer aset kepada penerima manfaat. Namun, banyak kesalahan yang dapat menggagalkan upaya ini. Berikut adalah rincian lima kesalahan umum yang dilakukan para lansia terkait pajak properti, menurut CPA.
Gagal Mendanai Perwalian
Membangun kepercayaan hanyalah setengah dari perjuangan. Jika Anda tidak benar-benar mentransfer aset yang dimaksud ke dalam perwalian, hal ini tetap tidak efektif. Menurut Eliot Bassin, CPA di Fiondella, Milone & LaSaracina LLP, pengawasan ini dapat meningkatkan harta kena pajak Anda, sehingga menyebabkan lebih banyak aset untuk ditransfer pajak. Perwalian tersebut ada di atas kertas namun tidak memberikan manfaat pajak yang nyata sampai didanai.
Salah Memilih Pelaksana
Pemilihan pelaksana berdasarkan ikatan kekeluargaan dan bukan kompetensi dapat menimbulkan perselisihan dan perselisihan hukum. Mark Luscombe, CPA di Wolters Kluwer Tax & Accounting, memperingatkan agar tidak memprioritaskan hubungan dibandingkan ketidakberpihakan dan keahlian keuangan. Pelaksana yang tidak memiliki pengetahuan dapat salah mengelola aset atau memicu litigasi yang tidak perlu, sehingga mengikis nilai properti.
Menyalahgunakan Perwalian Hidup yang Tidak Dapat Dibatalkan
Perwalian hidup yang tidak dapat dibatalkan dapat menjadi alat yang ampuh, namun penggunaan yang tidak tepat dapat menimbulkan konsekuensi perpajakan yang serius. Gene Bott, CPA di Tax Hive, menjelaskan bahwa perwalian yang tidak dapat dibatalkan dengan struktur yang buruk dapat memicu pajak yang tidak terduga saat ini, mengurangi peningkatan dasar bagi ahli waris, atau menghilangkan kendali atas aset-aset penting. Memahami implikasi pajak sangatlah penting.
Mengabaikan Pembaruan Penerima
Gagal memperbarui penetapan penerima manfaat merupakan kesalahan yang sangat umum terjadi. Eliot Bassin mencatat bahwa penunjukan yang ketinggalan jaman dapat mengirimkan aset ke penerima yang tidak diinginkan, seperti mantan pasangan setelah perceraian. Selain itu, menyebut suatu perkebunan sebagai penerima polis asuransi jiwa dapat membuat hasil tersebut dikenakan pajak properti, sehingga meniadakan transfer bebas pajak pada umumnya. Meninjau dan memperbarui formulir ini sangatlah penting.
Mengabaikan Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan
Para lansia sering kali kehilangan penghematan pajak yang signifikan karena tidak memanfaatkan pengecualian pajak hadiah tahunan. Pada tahun 2024, individu dapat memberikan hadiah hingga $19.000 per penerima tanpa melaporkannya. Gene Bott menunjukkan bahwa pasangan menikah dapat melipatgandakan jumlah ini menjadi $38.000 per orang per tahun. Strategi ini memungkinkan terjadinya transfer kekayaan dalam jumlah besar dari waktu ke waktu tanpa memicu kewajiban pajak hadiah.
Melindungi properti Anda memerlukan perencanaan proaktif dan perhatian terhadap detail. Kegagalan mengatasi kesalahan ini dapat menimbulkan konsekuensi finansial yang parah. Undang-undang perpajakan properti rumit, dan bimbingan profesional dari CPA yang berkualifikasi selalu disarankan.
