Persepuluhan—praktik menyumbangkan sebagian pendapatan seseorang ke organisasi keagamaan—dapat dikurangkan dari pajak di Amerika Serikat, namun hanya dalam kondisi tertentu yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Sebagian besar pembayar pajak tidak akan mendapat manfaat dari pemotongan ini karena mereka biasanya mengambil pemotongan standar, yang tidak mengizinkan penghapusan amal. Artikel ini menjelaskan kapan persepuluhan memenuhi syarat, cara memaksimalkan pemotongan, dan dokumentasi apa yang diperlukan untuk klaim yang valid.
Saat Persepuluhan Anda Dihitung dengan IRS
Agar sumbangan dapat dikurangkan, dua kriteria utama harus dipenuhi:
- Organisasi Keagamaan yang Memenuhi Syarat: Dana harus diberikan kepada organisasi amal yang diakui IRS. Gereja secara otomatis dianggap bebas pajak berdasarkan pasal 501(c)(3) dan tidak memerlukan pengakuan terpisah. Anda dapat memverifikasi kelayakan gereja tertentu menggunakan alat Pencarian Organisasi Bebas Pajak IRS.
- Potongan Terperinci: Anda harus memerinci potongan Anda pada Jadwal A Formulir 1040. Jika Anda mengambil potongan standar, sumbangan amal tidak mengurangi penghasilan kena pajak Anda.
Untuk tahun 2025, pengurangan standar adalah $15.750 untuk pelapor tunggal dan $31.500 untuk mereka yang sudah menikah dan mengajukan bersama. Sebagian besar pembayar pajak tidak melebihi jumlah ini ketika menggabungkan pengurangan seperti bunga hipotek, biaya pengobatan, dan pajak negara bagian dan lokal (SALT).
Ketika Persepuluhan Tidak Memenuhi Syarat untuk Dikurangkan
Situasi tertentu secara otomatis mendiskualifikasi donasi:
- Hadiah Langsung kepada Perorangan: Sumbangan yang diberikan langsung kepada orang lain, termasuk misionaris, tidak dapat dikurangkan dari pajak. Dana harus melalui organisasi yang berkualitas.
- Kelompok Tidak Memenuhi Syarat: Jika suatu kelompok agama tidak memiliki status bebas pajak IRS, kontribusinya tidak memenuhi syarat, apa pun sifat agamanya.
- Penukaran Layanan: Pembayaran yang dilakukan sebagai imbalan atas buku, konseling, konferensi, atau manfaat lainnya tidak dianggap sebagai sumbangan amal.
Batas Pengurangan dan Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)
Pengurangan persepuluhan Anda dibatasi berdasarkan persentase dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Untuk kontribusi tunai, Anda dapat mengurangi hingga 60% dari AGI Anda. Jumlah kelebihan umumnya dapat dibawa ke depan hingga lima tahun. Kongres dapat menyesuaikan batasan ini, jadi sangat penting untuk memverifikasi peraturan tahun ini sebelum mengajukan permohonan.
Dokumentasi yang Harus Anda Simpan
IRS memerlukan dokumentasi khusus tergantung pada jumlah donasi:
- Di bawah $250: Catatan bank atau tanda terima yang menunjukkan nama gereja, tanggal sumbangan, dan jumlah sudah cukup.
- $250 atau Lebih: Anda harus mendapatkan pengakuan tertulis dari gereja yang menyatakan jumlah yang disumbangkan dan mengonfirmasi bahwa tidak ada barang atau jasa yang diterima sebagai imbalannya. Tanpa ini, IRS kemungkinan besar akan menolak pemotongan tersebut.
- Sumbangan Non Tunai: Kurangi nilai pasar wajar suatu barang, bukan harga aslinya. Dapatkan tanda terima yang merinci deskripsi item.
Kesalahan Pengarsipan Umum yang Harus Dihindari
Wajib Pajak sering melakukan kesalahan seperti:
- Mengklaim potongan saat mengambil potongan standar.
- Gagal menyerahkan pengakuan tertulis yang diperlukan untuk sumbangan lebih dari $250.
- Termasuk hadiah yang diberikan langsung kepada individu dan bukan kepada organisasi yang memenuhi syarat.
- Menilai terlalu tinggi sumbangan non-tunai.
Pengambilan Akhir: Maksimalkan Pengurangan Anda
Persepuluhan yang dapat dikurangkan dari pajak memerlukan kepatuhan yang cermat terhadap peraturan IRS. Jika Anda memerinci dan menyumbang ke organisasi yang memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Simpan catatan yang akurat dan verifikasi batas tahun berjalan untuk menghindari kesalahan dan memastikan potongan Anda valid.
Aturan seputar pemotongan amal dapat berubah, jadi teruslah mendapat informasi setiap tahun untuk mengoptimalkan strategi pajak Anda.
