Der Zehnte – die Praxis, einen Teil des Einkommens an eine religiöse Organisation zu spenden – kann in den Vereinigten Staaten steuerlich absetzbar sein, allerdings nur unter bestimmten, vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Bedingungen. Die meisten Steuerzahler profitieren nicht von diesem Abzug, da sie normalerweise den Standardabzug in Anspruch nehmen, der keine Abschreibungen für gemeinnützige Zwecke zulässt. In diesem Artikel wird erläutert, wann der Zehnte berechtigt ist, wie die Abzüge maximiert werden können und welche Unterlagen für einen gültigen Anspruch erforderlich sind.
Wenn Ihr Zehnter beim IRS zählt
Damit eine Spende abzugsfähig ist, müssen zwei wesentliche Kriterien erfüllt sein:
- Qualifizierte religiöse Organisation: Die Mittel müssen an eine vom IRS anerkannte Wohltätigkeitsorganisation gespendet werden. Kirchen gelten gemäß Abschnitt 501(c)(3) automatisch als steuerbefreit und bedürfen keiner gesonderten Anerkennung. Sie können die Berechtigung einer bestimmten Kirche mit dem [Suchtool für steuerbefreite Organisationen des IRS] (https://www.irs.gov/charities-non-profits/tax-exempt-organization-search) überprüfen.
- Aufgeschlüsselte Abzüge: Sie müssen Ihre Abzüge in Anhang A des Formulars 1040 auflisten. Wenn Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen, verringern Spenden für wohltätige Zwecke Ihr steuerpflichtiges Einkommen nicht.
Für das Jahr 2025 beträgt der Standardabzug 15.750 US-Dollar für Einzelanmelder und 31.500 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen. Die überwiegende Mehrheit der Steuerzahler überschreitet diese Beträge nicht, wenn sie Abzüge wie Hypothekenzinsen, medizinische Ausgaben sowie staatliche und lokale Steuern (SALT) kombinieren.
Wenn der Zehnte nicht für einen Abzug in Frage kommt
In bestimmten Situationen wird eine Spende automatisch disqualifiziert:
- Direkte Spenden an Einzelpersonen: Spenden, die direkt an Personen, einschließlich Missionare, erfolgen, sind nicht steuerlich absetzbar. Die Finanzierung muss über eine qualifizierte Organisation erfolgen.
- Nicht qualifizierte Gruppen: Wenn eine religiöse Gruppe keinen IRS-Steuerbefreiungsstatus hat, sind Beiträge unabhängig von ihrer religiösen Natur nicht förderfähig.
- Austausch für Dienstleistungen: Zahlungen im Austausch für Bücher, Beratung, Konferenzen oder andere Leistungen gelten nicht als wohltätige Spenden.
Abzugsgrenzen und bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)
Ihr Zehntenabzug ist auf der Grundlage eines Prozentsatzes Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) begrenzt. Für Barbeiträge können Sie bis zu 60 % Ihres AGI abziehen. Überschüssige Beträge können grundsätzlich bis zu fünf Jahre vorgetragen werden. Der Kongress kann diese Grenzwerte anpassen, daher ist es wichtig, vor der Einreichung die Regeln für das laufende Jahr zu überprüfen.
Dokumentation, die Sie aufbewahren müssen
Das IRS verlangt je nach Spendenbetrag spezifische Unterlagen:
- Unter 250 $: Ein Bankbeleg oder eine Quittung mit dem Namen der Kirche, dem Spendendatum und dem Betrag ist ausreichend.
- 250 $ oder mehr: Sie müssen eine schriftliche Bestätigung der Kirche einholen, in der der gespendete Betrag angegeben und bestätigt wird, dass im Gegenzug keine Waren oder Dienstleistungen erhalten wurden. Ohne diese Angabe wird der IRS den Abzug wahrscheinlich verweigern.
- Sachspenden: Ziehen Sie den fairen Marktwert der Artikel ab, nicht ihren ursprünglichen Preis. Besorgen Sie sich eine Quittung mit der Beschreibung des Artikels.
Häufige Fehler bei der Einreichung, die Sie vermeiden sollten
Steuerzahler machen oft Fehler wie:
- Geltendmachung eines Abzugs bei Inanspruchnahme des Standardabzugs.
- Bei Spenden über 250 $ wird die erforderliche schriftliche Bestätigung nicht eingereicht.
- Einschließlich Geschenke, die direkt an Einzelpersonen statt an berechtigte Organisationen vergeben werden.
- Überbewertung von Sachspenden.
Endfassung: Maximieren Sie Ihren Abzug
Die steuerlich absetzbare Abgabe des Zehnten erfordert die sorgfältige Einhaltung der IRS-Regeln. Wenn Sie eine Auflistung vornehmen und an eine qualifizierte Organisation spenden, können Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren. Führen Sie genaue Aufzeichnungen und überprüfen Sie die Grenzwerte für das laufende Jahr, um Fehler zu vermeiden und sicherzustellen, dass Ihr Abzug gültig ist.
Die Regeln für Abzüge für wohltätige Zwecke können sich ändern. Bleiben Sie also jedes Jahr auf dem Laufenden, um Ihre Steuerstrategie zu optimieren.
